Vad är moms och skatt

Publicerad: 9 november |Senast uppdaterad: 17 oktober

Skatt inom enskild firma jämfört tillsammans med aktiebolag

När ni utför affärer tillsammans med privatpersoner kunna detta räcka tillsammans en kvitto, dock samtliga affärshändelser mellan numeriskt värde företag måste äga ett tillhörande, fullständig räkning.

Vanligtvis fakturerar man ifrån en affärssystem, var man även hanterar sin bokföring. detta förenklar samt sparar tidsperiod, eftersom varenda företag ändå existerar skyldiga för att bokföra.

Om ni besitter enstaka enskild firma är kapabel ni ej anställa dig egen, således istället på grund av för att erlägga ut ersättning fullfölja ni egna uttag ifrån företagets överskott till privat konsumtion.

angående ni istället driver aktiebolag existerar identisk typ från egna uttag olagliga. Däremot besitter ni tillfälle för att anställa dig egen tillsammans med lämplig inkomst samt inom en senare skede ta utdelning vid företagets vinst.

Här hittar ni kunskap angående hur man skapar arbetsgivardeklaration (AGI) inom Fortnox program.

Här hittar ni upplysning ifall hur inställningar till avgift samt arbetsgivaravgifter fungerar inom Fortnox program.

Även angående detta inom princip handlar ifall identisk avgifter fungerar egenavgifter ej vid identisk sätt liksom arbetsgivaravgifter ur bokföringssynpunkt.

Istället till för att beräknas vid lönen, likt angående ni varit arbetare, beräknas egenavgifterna vid din nettovinst inom verksamheten. Däremot ses dem ej liksom avgift vid näringsverksamheten utan såsom enstaka sektion från dina privata inkomstskatter.

Avgifterna existerar avdragsgilla inom deklarationen, dock innan din slutliga avgift till en beskattningsår existerar fastställd vet ni ej noggrant hur stora egenavgifterna blir.

Istället får ni utföra en schablonavdrag. till dig vilket betalar full egenavgift existerar schablonavdraget 25 %, dock angående ni existerar äldre än 65 kalenderår existerar både egenavgifterna samt schablonavdraget lägre.

Vilken tabell ni bör titta inom baseras vid din kommunala skattesats, med rundad form mot närmaste heltal.

ifall din kommunalskatt existerar 31,32% existerar detta alltså tabell 31 ni bör nyttja dig från. Skattetabellerna existerar indelade inom rader liksom består från löneintervaller samt summor. Tabellerna besitter sex kolumner:

• Kolumn 1: Gäller löner samt andra ersättningar mot personer vilket nära årets start ej fyllt 65 tid. Tabellen bör användas oavsett angående allmän pensionsavgift bör betalas.

• Kolumn 2: Gäller pensioner samt andra ersättningar mot personer såsom nära årets start fyllt 65 tid – beneath förutsättning för att ersättningen ej ger korrekt mot jobbskatteavdrag samt ej existerar underlag på grund av allmän pensionsavgift.

• Kolumn 3: Gäller löner samt andra ersättningar mot personer vilket nära årets start fyllt 65 tid – ifall ersättningen ger riktig mot förhöjt jobbskatteavdrag.

• Kolumn 4: Gäller sjuk- samt aktivitetsersättning mot personer likt nära årets start ej fyllt 65 kalenderår.

  Ersättningen ger riktig mot skattereduktion på grund av sjuk/aktivitetsersättning, dock ej mot jobbskatteavdrag alternativt förhöjt grundavdrag.

• Kolumn 5: Gäller andra ersättningar än löner såsom existerar pensionsgrundande, kompensation ifrån a-kassa, mot individ född alternativt senare. enstaka förutsättning existerar för att ersättningen ej ger riktig mot jobbskatteavdrag dock existerar bas till allmän pensionsavgift.

• Kolumn 6: Gäller pensioner samt andra ersättningar mot personer likt nära årets start ej fyllt 65 kalenderår.

  ett förutsättning existerar för att ersättningen ej ger riktig mot jobbskatteavdrag alternativt existerar bas till allmän pensionsavgift.

Jämfört tillsammans egenavgifterna inom enskild firma existerar arbetsgivaravgifterna lite högre samt spridda vid en annat sätt:

För dem flesta anställda bör ni liksom arbetsgivare erlägga full arbetsgivaravgift, detta önskar yttra 31,42 andel.

detta finns dock några undantag då ni betalar ett reducerad arbetsgivaravgift.

• Lägre avgifter på grund av födda – – Arbetsgivaravgiften till personer liksom nära årets inträde fyllt 66 kalenderår existerar 10,21 procent.

• Född alternativt tidigare– till dessa blir betald inga arbetsgivaravgifter alls.

Arbetsgivare tillsammans med fast driftställe inom en stödområde, vanligen glesbygdskommuner, är kapabel även erhålla nedsatta arbetsgivaravgifter.

detta finns vissa begränsningar samt undantag till vissa branscher såsom uppdateras regelbundet. Läs mer påSkatteverkets hemsida .

För för att bilen ej bör förmånsbeskattas måste ni behärska visa för att den ej använts privat. detta utför ni enklast tillsammans enstaka körjournal, vilket bör innehålla:

• bilens mätarställning inom start från året.

• datum samt mätarställning nära tjänsteresans början samt plats resan påbörjades.

• syftet tillsammans med resan.

• vilka orter, företag samt kontaktpersoner ni besökt.

• hur långt ni kört inom kilometer.

• datum samt mätarställning nära hemkomsten.

Läs mer angående körjournal.

Här hittar ni upplysning angående hur bilförmån fungerar inom Fortnox program.

Här hittar ni upplysning ifall hur nettolöneavdrag till bilförmån fungerar inom Fortnox program.

Kapitalunderlaget till enstaka enskild firma existerar skillnaden mellan företagets tillgångar samt skulder nära slutet från föregående beskattningsår, dock tillsammans med vissa justeringar:

• Eventuellt underskott ifrån föregående tid såsom ej dragits från läggs till.

• Tillfälliga tillskott mot verksamheten beneath föregående kalenderår dras ifrån.

  ni kunna alltså ej öka underlaget genom för att temporärt skjuta mot en belopp.

• Sparat utrymme på grund av positiv räntefördelning ifrån tidigare tid förmå även läggas till.

• Du får även lägga mot eventuellt negativt tillgångar ni ägde nära års taxering, enstaka s.k. övergångspost.

Räntefördelning (enskild firma)

Räntefördelning existerar ett ytterligare regel likt existerar mot till för att utföra skattereglerna likvärdiga på grund av enskild firma samt aktiebolag.

Den innebär för att ett viss sektion från vinsten beskattas vilket inkomstslaget tillgångar istället till liksom lön från ekonomisk verksamhet, vilket förmå ge lägre skatt.

Om kapitalunderlaget inom din aktivitet (se ovan) fanns mer än 50 kr nära räkenskapsårets slut får ni utföra enstaka positiv räntefördelning. Då beräknar ni ut ett schablonmässig ränta vid kapitalet vilket sedan beskattas liksom intäkt från kapital.

Om ditt kapitalunderlag istället existerar negativt tillsammans mer än 50 kr bör ni utföra ett negativ räntefördelning, vilket vanligtvis betyder för att din avgift blir högre.

Den denna plats regeln existerar obligatorisk samt äger främst tillkommit till för att förhindra för att egenföretagare fullfölja till stora egna uttag (som leder mot negativt kapital), vilket kunna ses liksom skattemässigt fördelaktiga lån ifrån verksamheten.

Förutom periodiseringsfonder såsom jämnar ut beskattningen ovan flera tid är kapabel ni minska bolagsskatten genom för att helt enkelt minska företagets profit.

detta kunna ni utföra genom investeringar inom bolaget samt genom för att ej glömma försvunnen dem avdrag ni äger riktig för att utföra. Exempelvis:

• Ta upp dem upplupna kostnader ni haft beneath innevarande kalenderår dock liksom blir betald ursprunglig nästa kalenderår, kostnader på grund av bokslut samt revision.

• Ta ut ett högre inkomst ifall detta betyder för att ni kvalificerar dig till huvudregeln, såsom låter dig att värdera eller beskatta mindre vid utdelning.

• Undvik för att förskottsfakturera kunder inom slutet från året till sysselsättning likt ej existerar tydligt förrän nästa kalenderår.

  Fakturera efter övergången mellan två år på grund av för att minska vinsten.

• Kom minnas för att utföra avdrag till samtliga kostnader ni lagt ut på grund av privat till företagets räkning, milersättning då ni använt privat automobil inom tjänsten.

reglerna

De därför kallade reglerna gäller till ägare från mindre aktiebolag såsom även arbetar inom verksamheten.

Reglerna styr inom vilken utsträckning ni likt ägare får ta utdelning liksom beskattas tillsammans den jämförelsevis låga skattesatsen 20 %. gränsbelopp, alternativt utdelningsutrymmet, beräknas i enlighet med schablonregeln (förenklingsregeln) alternativt huvudregeln.

Du kunna självklart ta ut enstaka större utdelning än ditt gränsbelopp, dock den kommer då beskattas liksom lön ända upp mot högsta marginalskatt beroende vid din inkomst beneath året.

Vill ni studera mer ifall hur ni är kapabel resonera inom besultet mellan utdelning samt inkomst på grund av för att utföra detta därför skatteeffektivt såsom möjligt?

Ladda ned vår fullständiga guide vid ämnet på denna plats .

Vid kalkyl från gränsbelopp i enlighet med huvudregeln summerar ni numeriskt värde olika komponenter: en kapitalbaserat utrymme, samt en lönebaserat utrymme.

För för att ett fåtal fram detta kapitalbaserade utrymmet multiplicerar ni omkostnadsbeloppet till dina aktier tillsammans med statslåneräntan på grund av november året före utdelningen, plus nio procentenheter.

Ovanpå detta förmå ni, förutsatt för att ni möter vissa krav, addera en lönebaserat utrymme.

detta inledande kriteriet existerar för att ni äger minimalt 4% från företagets tillgångar.

detta andra kriteriet existerar för att ni liksom ägare alternativt närstående måste äga tagit ut inkomst inom form eller gestalt från kontanta ersättningar till för att visst minsta belopp beneath året före aktuellt beskattningsår. Den uttagna lönen bör ej understiga detta värde liksom existerar lägst från nästa alternativ:

• 6 x inkomstbasbelopp på grund av året före beskattningsåret + 5% från företagets totala kontanta löner

• 9,6 x inkomstbasbelopp på grund av året före beskattningsåret

Uppfyller ni båda kraven (4% från företagets tillgångar samt minimalt uttagen inkomst i enlighet med någon från ovan alternativ) får ni en lönebaserat utrymme vid 50% från bolagets totala löner för att addera vid detta kapitalbaserade utrymmet, vilket blir ditt gränsbelopp i enlighet med huvudregeln.

Mer utförligt angående detta finner ni inom vårfullständiga guide angående utdelning vs ersättning inom aktiebolag.

Se upp tillsammans med detta här

Tänk vid för att detta ej existerar förmånligt tillsammans utdelning ovan gränsbelopp eftersom den beskattas likt ersättning, vilket innebär enstaka avgift vid ca 32–57%. andra saker för att titta upp tillsammans med handlar mot massiv sektion ifall ägarförhållanden samt -förändringar.

Exempelvis finns detta ett spärr mot löneunderlag i enlighet med huvudregeln ifall ni äger mindre än 4%. Nytillkomna alternativt utköpta delägare påverkar även utdelningsutrymmet.

Om ni äger bolaget via holdingbolag alternativt äger andra bolag finns även vissa begränsningar. titta även upp tillsammans med överlåtelser.

för att sälja sina aktier mot en lågt belopp alternativt ge försvunnen dem är kapabel ett fåtal stora konsekvenser.

• Kundens personnummer

• Om arbetet utförs vid en småhus behöver ni fastighetsbeteckningen.

  Kunden är kapabel ta reda vid fastighetsbeteckningen beneath egendomar vid Skatteverkets Mina sidor.

• Om arbetet utförs inom ett bostadsrätt behöver ni en fyrsiffrigt lägenhetsnummer samt bostadsrättsföreningens organisationsnummer.

I vissa fall kunna ni även behöva köpebrev (om fastigheten existerar nyinköpt) alternativt arrendeavtal (om kunden arrenderar tomten).

Viktiga begränsningar från rot- samt rutavdrag

Det finns ej bara begränsningar från vilka tjänster liksom räknas såsom rötter samt vana – detta finns även begränsningar kring vem såsom får utföra tjänsterna samt åt vilken klient.

Företaget måste exempelvis existera noterat till F-skatt redan då avtalet ingås alternativt innan kunden betalar fakturan. ni får heller ej utföra tjänsten åt dig egen alternativt någon nära släkting.

Tänk även vid för att ni, utöver materialkostnader, ej heller får räkna in resekostnader inom arbetskostnaderna. Därför bör ni redovisa resorna separat vid fakturan.

ifrån samt tillsammans med gäller även för att samtliga betalningar måste artikel digitala.

För för att rotavdrag bör existera möjligt behövs för att kunden både äger samt helt alternativt delvis bor inom bostaden var arbetet utförs. Kunden kunna ej erhålla avdrag till nyproduktion.

Här hittar ni data ifall hur rot- samt rutavdrag fungerar inom Fortnox schema .

Vad existerar skillnaden mellan detaljerad samt utgående moms?

Ingående samt utgående mervärdesskatt existerar numeriskt värde term vilket orsakar enstaka sektion förvirring. för att momsen existerar detaljerad betyder ej, trots namnet, för att momspengar kommer in inom företaget.

vad detta betyder existerar påslagen mervärdesskatt vid produkter samt tjänster ni köpt in mot företaget (den mervärdesskatt ni vilket momsregistrerad betalat samt får dra av).

Utgående mervärdesskatt existerar den mervärdesskatt ni träffar vid då ni tar betalt från andra, d.v.s. den mervärdesskatt vilket (minus avdragen inkommande moms) bör blir betald in mot Skatteverket.

Tjänster likt ej existerar momspliktiga

Vissa tjänster existerar momsbefriade, vilket även betyder för att ni såsom företagare ej besitter någon tillfälle för att kvitta grundlig mervärdesskatt mot utgående (eftersom ni ej fakturerar tillsammans med moms).

ifall ni ifrån ett helt momsbefriad aktivitet köper in enstaka artikel alternativt arbete eller position inom en organisation likt existerar momsbelagd får istället ni dra från läka beloppet vilket enstaka kostnad.

Beroende vid din bransch existerar detta möjligt för att ni ändå måste existera momsregistrerad angående någon sektion från din aktivitet innefattar salg såsom existerar momspliktig.

Exempelvis existerar vård av tänder ett momsfri service, dock ifall ni likt person som behandlar tänder även säljer tandborstar måste företaget existera momsregistrerat. inom enstaka sådan situation förmå ni kvitta detaljerad mervärdesskatt mot utgående, dock bara till den momspliktiga delen från verksamheten.

• Försäkringstjänster

• Bank- samt finansieringstjänster

• Sjukvård, vård av tänder samt social omsorg

• Studiecirklar inom studieförbund

• Artistgage

• Lotteri, spel samt vadhållning

• Hyra från fastighet (exklusive bland annat parkeringsplatser, byggnader på grund av vilt samt hotellrum)

Momsredovisningsperioder samt momsdeklaration

Momsen bör redovisas tillsammans med jämna mellanrum samt detta existerar skillnaden mellan grundlig samt utgående mervärdesskatt likt avgör hur många ni bör erlägga alternativt erhålla tillbaka.

ni redovisar enklast genom för att lämna in enstaka momsdeklarationelektroniskt hos skatteverket . angående ni bör erlägga in mervärdesskatt fullfölja ni detta mot identisk skattekonto ni använder till övrig avgift samt arbetsgivaravgifter.

Hur ofta momsdeklarationen bör lämnas in kunna ni inom viss utsträckning avgöra egen, beroende vid företagets omsättning.

Mer kunskap angående momsdeklaration ›

Här hittar ni resultat angående hur momsrapporter fungerar inom Fortnox program.

Moms nära utlandshandel

Om ni fullfölja affärer tillsammans med privatpersoner alternativt företag inom utlandet behöver ni uppleva mot ytterligare en antal momsregler samt -procedurer.

tillsammans en momsregistrerat företag måste ni nämligen redovisa mervärdesskatt även inom dem fall då inga momspengar bytt sker. detta existerar även skillnad mellan vilka momsregler likt gäller nära köp tillsammans med länder inom EU samt utanför EU – samt angående handeln sker mellan företag alternativt mellan företag samt privatpersoner inom utlandet.

EU-handel samt VAT-nummer

FörkortningenVATbetyderValue Added Tax, d.v.s.

mervärdesskatt/moms vid engelska. VAT-nummer existerar alltså enstaka form eller gestalt från momsnummer såsom används nära affär mellan EU-länder. samtliga momsregistrerade svenska företag besitter en sådant siffra inom formatet titta + organisationsnummer + andra länder kunna äga olika format, dock baseras vanligtvis vid enstaka landskod samt organisationsnumret.

När ni såsom företagare köper enstaka artikel alternativt service ifrån en annat EU-land bör ni ej erlägga någon mervärdesskatt vid beloppet.

Anledningen existerar för att ni ej äger riktig för att dra från momsen inom landet. ni redovisar istället momsen liksom en påhittat grundlig samt utgående belopp inom ditt bokföringsprogram. Motsvarande gäller förstås köpare inom andra EU-länder då ni existerar säljaren.

Som handelsman existerar viktigt för att ni håller reda vid dina kunders VAT-nummer, eftersom ni måste redovisa detta senare inom enstaka sålunda kallad periodisk sammanställning.

Om ni fått betalt ifrån andra företag inom EU måste ni lämna in enstaka således kallad periodisk sammanställning inom identisk intervaller liksom ni lämnar momsdeklaration (men ej vid identisk datum).

detta existerar en sätt på grund av dem olika ländernas skattemyndigheter för att hålla ordning vid den inomeuropeiska momsen. Den periodiska sammanställningen bör lämnas in månaden efter momsperiodens slut.

Sammanställningen existerar inom sig många lätt. ni anger bara VAT-numret ifrån företaget ni fått betalt från samt beloppet.

tillsammans med andra mening måste varenda företag såsom handlar ifrån andra företag inom EU uppleva mot detta denna plats numret. ni är kapabel kontrollera för att en VAT-nummer stämmer tillsammans med EU-kommissionensVIES-tjänst.

Den periodiska sammanställningen lämnar ni in via dokument alternativt påSkatteverkets hemsida .

Här hittar ni kunskap ifall hur ni redovisar importmoms mot Skatteverket inom Fortnox program.

Här hittar ni data ifall hur periodisk sammanställning fungerar inom Fortnox program.

Försäljning mot privatpersoner inom EU

Om ni säljer produkter alternativt digitala tjänster mot privatpersoner inom EU finns speciella regler till hur ni redovisar momsen.

Upp mot enstaka salg vid 99 kronor per tid inom EU tar ni ut svensk mervärdesskatt vilket nära motsvarande salg inom land, samt redovisar den inom momsdeklarationen. ni är kapabel även frivilligt välja för att redovisa mervärdesskatt inom detta andra landet, dock detta existerar ofta en mer omständligt alternativ.

Om ni äger ett total årsförsäljning inom EU liksom överstiger gränsvärdet vid 99 kronor bör ni istället redovisa samt erlägga köparlandets mervärdesskatt. till för att ni bör undvika registrera dig till mervärdesskatt inom varenda enskilt nation var ni besitter dina kunder upprättar ni istället enstaka således kallad OSS-deklaration. OSS står till One Stop Shop.

Momsen betalar ni ej mot ditt skattekonto, utan mot en särskilt konto hos Skatteverket. Skatteverket ser sedan mot för att pengarna skickas vidare mot landet var kunden liksom köpt varan finns.

Handel tillsammans med länder utanför EU

Om ni säljer produkter alternativt tjänster mot ett köpare utanför EU bör ni inom vissa fall ej lägga vid någon mervärdesskatt vid din salg.

detta finns inga europeiska VAT-nummer för att ta hänsyn mot. Däremot är kapabel detta finnas särskilda tullregler ni behöver uppleva mot. nära import från produkter bör ni exempelvis redovisa mervärdesskatt tillTullverket .

Belopp samt andel till

Arbetsgivaravgifter, traktamenten, mervärdesskatt samt speciell löneskatt?

detta existerar flera belopp samt procentsatser för att hålla koll vid inför varenda nytt inkomstår. Håll dig uppdaterad tillsammans med hjälp från vår faktaguide, var hittar ni samlad upplysning ifall aktuella siffror på grund av inkomståret